合格投資者提示-
（一）具有2年以上投資經歷，且滿足以下條件之一：
家庭金融凈資產不低于300萬元；
家庭金融資產不低于500萬元；
近3年本人年均收入不低于40萬元。 -
（二）最近1年末凈資產不低于1000萬元的法人單位。
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（三）金融管理部門視為合格投資者的其他情形。
首頁近日，全國人大代表、中國銀保監(jiān)會信托監(jiān)管部主任賴秀福提交了關于完善我國家族信托稅收政策的建議，分別從探索建立符合我國特點的信托稅制、發(fā)揮稅收政策引導作用以及完善相關配套機制和實踐基礎等三個方面提出相關建議，以完善我國家族信托稅收政策。
招商銀行2020年末發(fā)布的《2020中國家族信托報告》顯示，2020年，中國家族信托意向人群數量約24萬人；預計到2023年底，中國家族信托意向人群數量將突破60萬人。2020年中國家族信托意向人群可裝入家族信托資產規(guī)模約7.5萬億元，并預計到2021年底，該部分資產規(guī)模將突破10萬億元。
近年來，信托公司也加大了對家族信托系統(tǒng)性的研究，例如，中航信托聯合瑞銀財富管理、惠譽全球家族智庫、Campden Wealth聯合發(fā)布了《2020家族財富與家族辦公室調研報告》，建信信托聯合胡潤研究院發(fā)布《2019中國家族財富可持續(xù)發(fā)展報告——聚焦家族信托》。
家族信托業(yè)務作為信托行業(yè)的本源業(yè)務和專屬業(yè)務，正逐漸成為信托公司長期發(fā)展的戰(zhàn)略性方向。積極推進家族信托業(yè)務已經成為行業(yè)內的戰(zhàn)略共識，多家信托公司在2019年年報中將家族信托業(yè)務置于創(chuàng)新業(yè)務板塊的重要地位。
同時，在政策層面，家族信托也得到了監(jiān)管政策的較多支持。在2018年8月銀保監(jiān)會發(fā)布的《關于加強規(guī)范資產管理業(yè)務過渡期內信托監(jiān)管工作的通知》在明晰“資管新規(guī)”背景下信托業(yè)務過渡期安排的基礎上，進一步明確了家族信托不適用“資管新規(guī)”，這一例外安排表明了監(jiān)管機構對于家族信托業(yè)務的重視與認可，也體現了對信托公司通過開展家族信托實現信托行業(yè)轉型升級與本源回歸的積極鼓勵與大力支持。
雖然市場上的需求方與供給方都對家族信托業(yè)務充滿了期待，但家族信托存量規(guī)模依然較小。根據數據顯示，2019年末，根據中國信托業(yè)協(xié)會不完全統(tǒng)計，46家信托公司家族信托規(guī)模共計1616億元，而同期信托行業(yè)總受托資產規(guī)模為21.6萬億元，家族信托規(guī)模占比不到1%。
除家族業(yè)務尚屬初期、需要進一步培養(yǎng)外，占比過小的另外一個重要原因就是相關配套制度不完備。
2020年，五礦國際信托有限公司聯合國家金融與發(fā)展實驗室在京共同發(fā)布《家族財富管理十年回顧與展望——家族財富管理調研報告（2020）》指出，我國已經形成比較完備的民事法律體系，民法通則、民法總則、合同法、信托法以及于2021年1月1日起正式實施的《中華人民共和國民法典》，為家族信托等民事信托的設立、運行及糾紛解決提供了法律基礎，但是現有的家族信托相關配套制度并不完備。
據了解，信托法規(guī)定，設立信托時，信托財產應依法依規(guī)辦理登記手續(xù)，即“信托登記生效原則”。但目前信托財產登記制度存在缺陷，包括沒有明確信托登記的程度、沒有指明辦理信托登記手續(xù)的機構等。信托法也沒有明確規(guī)定信托的稅收制度，比如在信托設立到終止的過程中，如何征收非貨幣資產轉移時產生的所得稅、營業(yè)稅、增值稅等稅種。
前述《報告》認為，物權法規(guī)定不動產物權轉讓登記后才具備法律效力，財產公示原則與傳統(tǒng)的“隱富心理”相矛盾，也在一定程度上影響了委托人設立家族信托的積極性。盡管這些制度缺陷不影響設立家族信托的法律基礎，但會增加委托人設立家族信托的顧慮。
當前，我國家族信托也進一步朝著專業(yè)化、規(guī)范化的趨勢發(fā)展，為滿足家庭和個人在非保值增值方面的資產隔離等需求的快速增長，應盡快推進家族信托在稅收、財產登記等相關配套制度的建設進度。