-
(一)具有2年以上投資經(jīng)歷,且滿足以下條件之一:
家庭金融凈資產(chǎn)不低于300萬元;
家庭金融資產(chǎn)不低于500萬元;
近3年本人年均收入不低于40萬元。 -
(二)最近1年末凈資產(chǎn)不低于1000萬元的法人單位。
-
(三)金融管理部門視為合格投資者的其他情形。
一如所有新生事物,有關(guān)慈善信托的相關(guān)規(guī)定也在各界矚目中逐步完善。
近日,北京市出臺《北京市慈善信托管理辦法》,成為全國首個地方性慈善信托管理辦法。這意味著,11家注冊地為北京的信托公司從事慈善信托業(yè)務(wù)必須“遵照執(zhí)行”。
作為國內(nèi)首份地方性慈善信托管理辦法,《辦法》鮮明體現(xiàn)出細致、嚴格的特征。多位受訪人士向證券時報記者表示,監(jiān)管層初期的謹慎態(tài)度將對慈善信托的發(fā)展產(chǎn)生積極作用。
《辦法》稱,該政策出臺旨在促進首都慈善事業(yè)健康發(fā)展,規(guī)范慈善信托行為,保護委托人、受托人、受益人的合法權(quán)益,要求各區(qū)民政局,各信托公司,各慈善組織“遵照執(zhí)行”。
由于慈善信托的備案機構(gòu)應(yīng)當為信托公司注冊所在地的當?shù)孛裾?。這意味著,上述《辦法》的適用信托公司僅包括11家注冊地為北京的信托公司,分別為中信信托、中誠信托、外貿(mào)信托、英大信托、中糧信托、華鑫信托、民生信托、金谷信托、北京信托、國投泰康信托以及國民信托。
記者注意到,該《辦法》共七章四十一條,對文件起草目的、慈善信托的基本定義、備案部門、備案的程序和材料、財產(chǎn)管理規(guī)范、信托變更與終止事宜、信息公開要求、監(jiān)督管理方式等各方面進行了詳細規(guī)定。
“從《辦法》的字里行間,可以體會到監(jiān)管層對慈善信托業(yè)務(wù)目前的態(tài)度十分謹慎?!北本┠持行托磐泄鞠嚓P(guān)業(yè)務(wù)負責人表示,監(jiān)管層以謹慎態(tài)度對待新生事物未嘗不是一件好事。
舉例而言,《辦法》第七條規(guī)定,慈善信托受托人按照《慈善法》規(guī)定向民政部門提出備案的,應(yīng)當提交的材料包括,信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面信托文件,信托文件應(yīng)當由所有委托人和受托人共同簽署。
上述人士坦承,要求所有委托人和受托人共同簽署書面文件,使得初期推廣發(fā)行集合類慈善信托“難度很大”。
業(yè)內(nèi)人士認為,在北京市出臺《北京市慈善信托管理辦法》之后,其他各地將盡快跟進??梢灶A(yù)見的是,慈善信托將加速發(fā)展,規(guī)模也將不斷擴大。
盡管我國目前開展慈善信托已經(jīng)不存在根本性障礙,但仍然存在一些技術(shù)性操作問題。比如,《慈善法》僅明確了慈善組織、捐贈人、受益人的稅收優(yōu)惠,對于慈善信托的稅收優(yōu)惠沒有明確規(guī)定,給實際操作帶來很大挑戰(zhàn)。
“慈善信托這一全新事物逐步完善的道路還很漫長。”上述人士說。